ООО "БАШТЕХМОНТАЖ" ИНН:0277131170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828110 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2839
12104 Запасы на конец предыдущего года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12501329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13081368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13081368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года517
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18121314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18121314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13081368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136433
21103 Выручка за отчетный год38733994
21104 Выручка за предыдущий год3994243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29513195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3198166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год922799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79677
22203 Управленческие расходы за отчетный год870684
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1123
23403 Прочие доходы за отчетный год49842
23404 Прочие доходы за предыдущий год420
23503 Прочие расходы за отчетный год108448
23504 Прочие расходы за предыдущий год486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-534109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-3
24603 Прочее за отчетный год200
24604 Прочее за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83-3
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31410
32008 Величина капитала на 31510
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31410
33008 Величина капитала на 31510
36003 Чистые активы на 31-5040
36004 Чистые активы на 31510
41103 Поступления – всего за отчетный год33940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33790
41193 Прочие поступления за отчетный год150
41203 Платежи – всего за отчетный год38590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6370
41293 Прочие платежи за отчетный год1970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-554)/Стоимость активов (1308) = -42.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2951+0+870) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (3873) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-554)/Выручка (3873) = -14.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -6.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (-14.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия