ООО "РАГУАРДИ" ИНН:0277131250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829159 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35090553
12104 Запасы на конец предыдущего года905530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35992376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года923760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35992376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года923760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202129-43
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129-430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252179-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179-330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года225990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10720410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107744109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7441090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35992376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года923760
21103 Выручка за отчетный год5772470098
21104 Выручка за предыдущий год4700980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4618329094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3290940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115414104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8514530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45300
22203 Управленческие расходы за отчетный год10182847
22204 Управленческие расходы за предыдущий год828470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202129-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129-430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202129-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202129-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129-430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202129-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129-430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (359) = 56.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4618+851+101) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (5772) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (5772) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.355

Индекс Альтмана Z = 12.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия