ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ" ИНН:0277131363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20831045 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17882678162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26781620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20212692172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26921720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20212692172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26921720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-807-81019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-810-2700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28273502153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35024420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28273502153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35024420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20212692172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26921720
21103 Выручка за отчетный год96465551290
21104 Выручка за предыдущий год55512460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96276061271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60615150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19-51019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-510-2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19-51019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-510-2690
23503 Прочие расходы за отчетный год172910
23504 Прочие расходы за предыдущий год29100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-5399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-539-2790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-5399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-539-2790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2021) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9627+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (9646) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (9646) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.285

Индекс Альтмана Z = -2.907

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"