ООО "НАЦИОНАЛЬНЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ ХОЛДИНГ "МЕДСТАНДАРТ" ИНН:0277131370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20831097 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1412196950
11504 Основные средства на конец предыдущего года969500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1412196950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года969500
12104 Запасы на конец предыдущего года812100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8131500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528396410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3964100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146491365910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13659100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4875-720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4865-6210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16891129660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1296600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26237550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19514137210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1372100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146491365910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13659100
21103 Выручка за отчетный год224700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-464400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-464400
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год159840
23504 Прочие расходы за предыдущий год8400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4803-720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4803-720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4803-720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4803)/Стоимость активов (14649) = -32.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6891+0+0) = -67.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4644)/Выручка (2247) = -206.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4803)/Выручка (2247) = -213.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.249

Индекс Альтмана Z = -4.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-206.68%), рентабельность компании (-213.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники