ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ" ИНН:0277131500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834322 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244710820
11504 Основные средства на конец предыдущего года108200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244710820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108200
12103 Запасы на конец отчетного года3820
12104 Запасы на конец предыдущего года8200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года211240
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13923580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2586131780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1317800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2202200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-655-890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41515110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258232831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года328310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41983839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3001116670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1166700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2586131780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1317800
21103 Выручка за отчетный год53713482
21104 Выручка за предыдущий год134820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4563046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8110436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104360
22203 Управленческие расходы за отчетный год21617526
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135-7110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71100
23303 Проценты к уплате за отчетный год38100
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год91189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-567-891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-567-890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-567-890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-567)/Стоимость активов (2586) = -21.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+0+216) = -20.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (537) = -25.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-567)/Выручка (537) = -105.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Индекс Альтмана Z = -3.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-25.14%), рентабельность компании (-105.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРЭКСПЕРТ"