ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД" ИНН:0277131620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837579 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1486041527468
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года415274680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70754486192918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4861929180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14577207790
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2077900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75782723856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27238560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077697382214242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73822142420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1093087382214242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73822142420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14812986211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9862110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14822996221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9962210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5781216556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12165560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года939087161013465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71610134650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года944867282614021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72826140210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1093087382214242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73822142420
21103 Выручка за отчетный год63565141539143506
21104 Выручка за предыдущий год415391435060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60597439190040459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391900404590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29677234913047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2349130470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25113216672497
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2166724970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45641824550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18245500
23203 Проценты к получению за отчетный год47000
23403 Прочие доходы за отчетный год69065842850536963
23404 Прочие доходы за предыдущий год428505369630
23503 Прочие расходы за отчетный год67841042936037249
23504 Прочие расходы за предыдущий год429361372490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17282969264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9682640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345619453
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13826775211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7742110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13826775211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7742110
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3198600
32008 Величина капитала на 3199600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1382600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1382600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1382600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1382600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311481200
33008 Величина капитала на 311482200
36003 Чистые активы на 311482200
36004 Чистые активы на 3199600
41103 Поступления – всего за отчетный год62138900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61532400
41193 Прочие поступления за отчетный год606500
41203 Платежи – всего за отчетный год63996200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63225300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год438600
41293 Прочие платежи за отчетный год280600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1857300
42103 Поступления – всего за отчетный год7555400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7555400
42203 Платежи – всего за отчетный год7397900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год177100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7220800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год157500
43103 Поступления – всего за отчетный год1200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1200
43203 Платежи – всего за отчетный год65000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год65000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-63800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1763600
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1874000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13826)/Стоимость активов (109308) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605974+25113+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4564)/Выручка (635651) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13826)/Выручка (635651) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 2.47

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.47<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "АККОРД"