ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ" ИНН:0277131780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840682 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1018
11504 Основные средства на конец предыдущего года180
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года38834
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года340
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50552750
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54542802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28020
12103 Запасы на конец отчетного года81862838
12104 Запасы на конец предыдущего года28380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1842350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3300616524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165240
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17041818
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1851070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4849724600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5395027402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3571416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3581426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года561946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4475026930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5036926976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5395027402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274020
21103 Выручка за отчетный год4581865799
21104 Выручка за предыдущий год657990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3122636131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1459229668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год296680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год849314749
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год147250
22203 Управленческие расходы за отчетный год22010367
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58794552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46760
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год270
23403 Прочие доходы за отчетный год219960934
23404 Прочие доходы за предыдущий год539790
23503 Прочие расходы за отчетный год528765046
23504 Прочие расходы за предыдущий год580530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2811413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год91685
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год35434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3165415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3165415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5440
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 314090
32008 Величина капитала на 314190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31620
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31620
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31620
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31620
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3135710
33008 Величина капитала на 3135810
36003 Чистые активы на 3135810
36004 Чистые активы на 314190
41103 Поступления – всего за отчетный год585280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год428410
41193 Прочие поступления за отчетный год156870
41203 Платежи – всего за отчетный год575210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год417710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4550
41293 Прочие платежи за отчетный год152950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10070
43203 Платежи – всего за отчетный год120000
43293 Прочие платежи за отчетный год120000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-120000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-109930
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3165)/Стоимость активов (53950) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31226+8493+220) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5879)/Выручка (45818) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3165)/Выручка (45818) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 1.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (12.83%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМ-ЭКСПОРТ"