ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС" ИНН:0277131821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627194 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267908740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6542250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2744510990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2744510990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1099010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68813500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68913510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205547480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205547480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2744510990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1099010
21103 Выручка за отчетный год11779335775
21104 Выручка за предыдущий год357750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11297332850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48202925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1401762
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34192163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21630
23403 Прочие доходы за отчетный год74433220
23404 Прочие доходы за предыдущий год32200
23503 Прочие расходы за отчетный год375870
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71045313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14211063
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10630
24603 Прочее за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56814250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56814250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42500
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3135000
32008 Величина капитала на 3135100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33278 Дивиденды (ИТОГО)23000
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3168810
33008 Величина капитала на 3168910
36003 Чистые активы на 3168910
36004 Чистые активы на 3135100
41103 Поступления – всего за отчетный год1222050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1212900
41193 Прочие поступления за отчетный год9150
41203 Платежи – всего за отчетный год1257300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1155670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22620
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35380
41293 Прочие платежи за отчетный год43630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35250
43103 Поступления – всего за отчетный год38840
43193 Прочие поступления за отчетный год38840
43203 Платежи – всего за отчетный год19550
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год19550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год19290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5681)/Стоимость активов (27445) = 20.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112973+0+1401) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3419)/Выручка (117793) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5681)/Выручка (117793) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ГЕРМЕС"