ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ" ИНН:0277131839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22628259 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61541638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1638219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63771984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1984223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80021984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1984223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1254159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159-15
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92451825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1825239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92451825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1825239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80021984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1984223
21103 Выручка за отчетный год164191766
21104 Выручка за предыдущий год17660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171261477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-707289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-707289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289-10
23503 Прочие расходы за отчетный год8313
23504 Прочие расходы за предыдущий год132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-790276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276-12
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1170173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173-26

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1170)/Стоимость активов (8002) = -14.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17126+0+0) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-707)/Выручка (16419) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1170)/Выручка (16419) = -7.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.135

Индекс Альтмана Z = -3.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-4.31%), рентабельность компании (-7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙ-ПРОЕКТ"