ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ" ИНН:0277131846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627679 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1190
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471729652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1861254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523130906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523130906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19691762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19811774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30486293
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20222839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325029132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523130906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309060
21103 Выручка за отчетный год37868159621
21104 Выручка за предыдущий год1596210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33729148208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1482080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413911413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31569207
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9832206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22060
23303 Проценты к уплате за отчетный год7243
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2592203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2071762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2071762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17620
32003 Величина капитала на 31120
32007 Величина капитала на 3117620
32008 Величина капитала на 3117740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2070
33003 Величина капитала на 31120
33007 Величина капитала на 3119690
33008 Величина капитала на 3119810
36003 Чистые активы на 3119810
36004 Чистые активы на 3117740
41103 Поступления – всего за отчетный год747070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год747070
41203 Платежи – всего за отчетный год718050
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год684660
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4290
41293 Прочие платежи за отчетный год17100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29020
43203 Платежи – всего за отчетный год39700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-39700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (5231) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33729+3156+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (983)/Выручка (37868) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (37868) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Х5 = Выручка/Активы = 7.239

Индекс Альтмана Z = 8.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАПЛАСТ"