ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ТИТАН" ИНН:0277131927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629514 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года22215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9715
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274250
21103 Выручка за отчетный год1306810
21104 Выручка за предыдущий год8100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1306810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1168748
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год620
23503 Прочие расходы за отчетный год158
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31150
32008 Величина капитала на 312650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)820
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)820
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2650
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3470
41103 Поступления – всего за отчетный год11260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11260
41203 Платежи – всего за отчетный год10950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1770
41293 Прочие платежи за отчетный год930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (371) = 33.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1168+0) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (1306) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (1306) = 9.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.458

Индекс Альтмана Z = 24.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (15.46), коэффициент текущей ликвидности (15.46), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.57%), рентабельность компании (9.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники