ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО" ИНН:0277131966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22631008 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340453566
11504 Основные средства на конец предыдущего года4535660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340453566
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4535660
12103 Запасы на конец отчетного года93785643
12104 Запасы на конец предыдущего года856430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152088964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18601342630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13426300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-201-3567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17281427622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14276220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3332711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20611698623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16986230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18601342630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13426300
21103 Выручка за отчетный год237011090
21104 Выручка за предыдущий год110900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216214180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208-3090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208-3090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30900
23503 Прочие расходы за отчетный год26433
23504 Прочие расходы за предыдущий год4330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182-352-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-352-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-363-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-363-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1860) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2162+0+0) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (2370) = 8.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (2370) = 6.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.098

Х5 = Выручка/Активы = 1.274

Индекс Альтмана Z = 2.063

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.063<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (8.78%), рентабельность компании (6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕНЮ ДЕККО"