ООО "ПРОФ МАЭСТРО" ИНН:0277132039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22632812 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1721013110734
12104 Запасы на конец предыдущего года131107340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376975142279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года751422790
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2102000440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20004400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294117093158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170931580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241311135416611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11354166110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241311135416611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11354166110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года577185631920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года856319200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578185731930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857319300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379580037
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14555198114644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1981146440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18350278114681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2781146810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241311135416611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11354166110
21103 Выручка за отчетный год543066540921701
21104 Выручка за предыдущий год65409217010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389724421115241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44211152410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15334211986460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2119864600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16122118073059
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1180730590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78893913401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год939134010
23403 Прочие доходы за отчетный год56203
23404 Прочие доходы за предыдущий год2030
23503 Прочие расходы за отчетный год498251170
23504 Прочие расходы за предыдущий год2511700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123091603234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год916032340
24603 Прочее за отчетный год15615970
24604 Прочее за предыдущий год59700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279185631920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год856319200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-279185631920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год856319200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31856300
32008 Величина капитала на 31857300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)279200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279200
33218 Убыток (ИТОГО)279200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31577100
33008 Величина капитала на 31578100
36003 Чистые активы на 31578100
36004 Чистые активы на 31857300
41103 Поступления – всего за отчетный год11471100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5799400
41193 Прочие поступления за отчетный год5671700
41203 Платежи – всего за отчетный год6358300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5210000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год339400
41293 Прочие платежи за отчетный год808900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5112800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5112800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2791)/Стоимость активов (24131) = -11.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38972+16122+0) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-788)/Выручка (54306) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2791)/Выручка (54306) = -5.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = 2.214

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.214<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-1.45%), рентабельность компании (-5.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники