ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ" ИНН:0277132053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22632858 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53064780
11504 Основные средства на конец предыдущего года47800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53064780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342711360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9283886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435515246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года966120026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682312515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28387511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28387511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года966120026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200260
21103 Выручка за отчетный год32827191590
21104 Выручка за предыдущий год1915900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24839173170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1731700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798818420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798818420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184200
23403 Прочие доходы за отчетный год31400
23404 Прочие доходы за предыдущий год14000
23503 Прочие расходы за отчетный год13907405
23504 Прочие расходы за предыдущий год74050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66011242-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1242-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66011242-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1242-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6601)/Стоимость активов (9661) = 68.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24839+0+0) = 32.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7988)/Выручка (32827) = 24.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6601)/Выручка (32827) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.683

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Индекс Альтмана Z = 10.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (24.33%), рентабельность компании (20.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"