ООО "ТОРГУНИВЕРСАЛ 1989" ИНН:0277132293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22637442 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51217
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51217
21103 Выручка за отчетный год112876135422
21104 Выручка за предыдущий год1354223530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112652135293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1352963499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1015

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (179)/Стоимость активов (215) = 83.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112652+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (112876) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (179)/Выручка (112876) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.269

Индекс Альтмана Z = 23.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (7.88), коэффициент текущей ликвидности (8.27), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники