ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ" ИНН:0277132367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638654 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34721516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349716216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349716216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3466661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3466661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349716216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162160
21103 Выручка за отчетный год966543615873942
21104 Выручка за предыдущий год36158739420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год966103613093916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36130939160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4427826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27860
23503 Прочие расходы за отчетный год181770
23504 Прочие расходы за предыдущий год17700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21815
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3497) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96610+0+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (96654) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (96654) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГОВЕЩЕНСКОЕ ДО "СПЕЦМОНТАЖ"