ООО "СТРОЙМОНТАЖРЕМОНТ" ИНН:0277132374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638677 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2021915
11504 Основные средства на конец предыдущего года915325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2021915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года915325
12103 Запасы на конец отчетного года1150865
12104 Запасы на конец предыдущего года865825
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года134226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2833035421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354211688
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года981276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года429326
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года326467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3273637727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377273482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3475738642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386423807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93351620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1620189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94851770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1770339
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181518
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15182500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2525435354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35354968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2527236872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368723468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3475738642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386423807
21103 Выручка за отчетный год12869294778
21104 Выручка за предыдущий год947781509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11389389610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89610938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147995168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5168571
22203 Управленческие расходы за отчетный год49753323
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3323338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98241845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1845233
23203 Проценты к получению за отчетный год765
23204 Проценты к получению за предыдущий год50
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130
23403 Прочие доходы за отчетный год1041234
23404 Прочие доходы за предыдущий год12340
23503 Прочие расходы за отчетный год3701311
23504 Прочие расходы за предыдущий год13117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96341760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760226
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1919329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77151431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1431189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77151431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1431189

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7715)/Стоимость активов (34757) = 22.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113893+0+4975) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9824)/Выручка (128692) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7715)/Выручка (128692) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.375

Индекс Альтмана Z = 4.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники