ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК" ИНН:0277132600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22642940 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3580653170180
12104 Запасы на конец предыдущего года30292200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1439951293970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13960700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3589520819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5379554484969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44461090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5379554484969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44461090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10074-8497-74
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8519-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10114-8457-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8479-340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16496430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5278414404570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43659300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52784145695343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453089430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5379554484969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44461090
21103 Выручка за отчетный год5693132320
21104 Выручка за предыдущий год323200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33116905770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9057700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23815-5825-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5825-700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23815-5825-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5825-700
23403 Прочие доходы за отчетный год191425890
23404 Прочие доходы за предыдущий год258900
23503 Прочие расходы за отчетный год542231834
23504 Прочие расходы за предыдущий год320440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20307-6419-74
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6440-740
24603 Прочее за отчетный год171420040
24604 Прочее за предыдущий год200400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18593-8423-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8444-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18593-8423-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8444-740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18593)/Стоимость активов (537955) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33116+0+0) = 71.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23815)/Выручка (56931) = 41.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18593)/Выручка (56931) = 32.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (41.83%), рентабельность компании (32.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК ЖК"