ООО "МИР МЕБЕЛИ" ИНН:0277132617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22643075 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1136611251
11504 Основные средства на конец предыдущего года112510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1136611251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112510
12103 Запасы на конец отчетного года2439723156
12104 Запасы на конец предыдущего года231560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1383915375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153750
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года174000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60510085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5624148616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6760759867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2630027734
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года277340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2631027744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1351370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4116230753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4129732123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6760759867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598670
21103 Выручка за отчетный год374979343620
21104 Выручка за предыдущий год3436200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3307900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44189343620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3436200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год234680
22203 Управленческие расходы за отчетный год21381308839
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3088390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66034781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347810
23403 Прочие доходы за отчетный год10940
23503 Прочие расходы за отчетный год205113
23504 Прочие расходы за предыдущий год1130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22934668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год466934
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18327734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18327734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год277340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (67607) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330790+23468+21381) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-660)/Выручка (374979) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (374979) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.637

Х5 = Выручка/Активы = 5.546

Индекс Альтмана Z = 5.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-0.18%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники