ООО "АРИОН" ИНН:0277132695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22645766 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8154631510
12104 Запасы на конец предыдущего года6315100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года702754750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года547500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364325000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188241429010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14290100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188241428910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14289100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86719310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4437070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17514133890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1338900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17957140960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1409600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188241428910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14289100
21103 Выручка за отчетный год41991236480
21104 Выручка за предыдущий год2364800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39653229010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2290100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23387470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23387470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74700
23403 Прочие доходы за отчетный год60700
23503 Прочие расходы за отчетный год20374240
23504 Прочие расходы за предыдущий год42400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9083230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7262580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (726)/Стоимость активов (18824) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39653+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2338)/Выручка (41991) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (726)/Выручка (41991) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники