ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ" ИНН:0277132864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22649468 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8181291910
12104 Запасы на конец предыдущего года2919100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16299107590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1075900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245081370775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13707750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245081370775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13707750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года394824840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года248400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3958249410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2494100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138710610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191631015265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10152650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205501121365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11213650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245081370775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13707750
21103 Выручка за отчетный год61610435780
21104 Выручка за предыдущий год4357800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48071353200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3532000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1353982580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год825800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1124049250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год492500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229933330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333300
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год251210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год2092060
23504 Прочие расходы за предыдущий год20600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183931070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3686220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62200
24603 Прочее за отчетный год110
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147024840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147024840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год248400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1470)/Стоимость активов (24508) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48071+11240+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2299)/Выручка (61610) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1470)/Выручка (61610) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 2.332

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.332<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ УРАЛПРОДУКТ"