ООО "БАШКИРСКИЙ ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ИМЕНИ М.ГАФУРИ - КУГАРЧИ" ИНН:0277133000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22652105 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41937200
11504 Основные средства на конец предыдущего года72000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42377260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3421220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36712210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460484810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года848100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18-130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4470
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24658350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45688440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460484810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года848100
22203 Управленческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100
23503 Прочие расходы за отчетный год5120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3670
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3860
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1300
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1300
32008 Величина капитала на 31-300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33218 Убыток (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1800
33008 Величина капитала на 31-800
36003 Чистые активы на 31-800
36004 Чистые активы на 31-300
41103 Поступления – всего за отчетный год12200
41193 Прочие поступления за отчетный год12200
41203 Платежи – всего за отчетный год151700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148300
41293 Прочие платежи за отчетный год3400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-139500
43103 Поступления – всего за отчетный год146500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год146500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год146500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (4604) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -2.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники