ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ПОТЕНЦИАЛ" ИНН:0277133032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22652660 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127223
12104 Запасы на конец предыдущего года22310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37521
21103 Выручка за отчетный год22643257
21104 Выручка за предыдущий год32570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23413221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год1514
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (254) = -36.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2341+0+0) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (2264) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (2264) = -4.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -2.599

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-3.4%), рентабельность компании (-4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники