ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ" ИНН:0277133201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22655902 ОКВЭД:52.48.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5610
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6510
21103 Выручка за отчетный год21192267
21104 Выручка за предыдущий год22670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20282206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год610
23503 Прочие расходы за отчетный год1516
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7645
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (126) = 48.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2028+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (2119) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2119) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.632

Индекс Альтмана Z = 17.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.68), коэффициент текущей ликвидности (6.63), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КОМПЛЕКТ"