ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА" ИНН:0277133473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22657775 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34353723
12104 Запасы на конец предыдущего года37230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13244818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1319492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60819460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60819460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49452000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49552010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11263450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11267450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60819460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94600
21103 Выручка за отчетный год3795527717
21104 Выручка за предыдущий год277170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3078823019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71674698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10681011
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10110
22203 Управленческие расходы за отчетный год10911125
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50082562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25620
23203 Проценты к получению за отчетный год73
23204 Проценты к получению за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год7558
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49402507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год995507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39452000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39452000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20000
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3120000
32008 Величина капитала на 3120100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000
33278 Дивиденды (ИТОГО)10000
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3149450
33008 Величина капитала на 3149550
36003 Чистые активы на 3149550
36004 Чистые активы на 3120100
41103 Поступления – всего за отчетный год542680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год315750
41193 Прочие поступления за отчетный год226930
41203 Платежи – всего за отчетный год534410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год416590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10490
41293 Прочие платежи за отчетный год96840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8270
42103 Поступления – всего за отчетный год6520
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6520
42203 Платежи – всего за отчетный год6520
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3945)/Стоимость активов (6081) = 64.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30788+1068+1091) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5008)/Выручка (37955) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3945)/Выручка (37955) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.812

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.401

Индекс Альтмана Z = 17.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (5.4), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.19%), рентабельность компании (10.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА-УФА"