ООО "ЭНЕРГОВЕНТ" ИНН:0277133709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22661682 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1270
12103 Запасы на конец отчетного года128460
12104 Запасы на конец предыдущего года4600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178403506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45881737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225565703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226835703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2726610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199554541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199554543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226835703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57030
21103 Выручка за отчетный год508778253
21104 Выручка за предыдущий год82530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486857501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2192752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2192752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7520
23403 Прочие доходы за отчетный год5500
23503 Прочие расходы за отчетный год9715
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2645737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год529147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2116590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5900
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 315900
32008 Величина капитала на 316100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21160
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3127060
33008 Величина капитала на 3127260
36003 Чистые активы на 3127260
36004 Чистые активы на 316100
41103 Поступления – всего за отчетный год429840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год429740
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год399830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год341500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3460
41293 Прочие платежи за отчетный год26280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30010
42203 Платежи – всего за отчетный год1500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2116)/Стоимость активов (22683) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48685+0+0) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2192)/Выручка (50877) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2116)/Выручка (50877) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.988

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.988<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.31%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники