ООО "ЕВРО-АЗИАТСКАЯ НЕФТЕХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0277133875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22665421 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6395
11504 Основные средства на конец предыдущего года950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года950
12103 Запасы на конец отчетного года7862701
12104 Запасы на конец предыдущего года27010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31643916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39537218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40167313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1200582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1210592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28036718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28066721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40167313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73130
21103 Выручка за отчетный год996615896
21104 Выручка за предыдущий год158960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год739313652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25732244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22440
22203 Управленческие расходы за отчетный год17641382
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год809862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8620
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год3754
23504 Прочие расходы за предыдущий год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год772858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1770
24604 Прочее за предыдущий год990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год618582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год618582
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (4016) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7393+0+1764) = 8.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (809)/Выручка (9966) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (9966) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Х5 = Выручка/Активы = 2.482

Индекс Альтмана Z = 3.59

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники