ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК" ИНН:0277134090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667271 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1644500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1644500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года2359785
12104 Запасы на конец предыдущего года7850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56192091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81943268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98383768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4150-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1495910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29852240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1208634
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56883784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98383768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37680
21103 Выручка за отчетный год4650612395
21104 Выручка за предыдущий год123950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4193512274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4571121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4571121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1910
23303 Проценты к уплате за отчетный год1080
23503 Прочие расходы за отчетный год6720
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4396101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год256127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4140-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4140)/Стоимость активов (9838) = 42.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41935+0+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4571)/Выручка (46506) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4140)/Выручка (46506) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.73

Индекс Альтмана Z = 8.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ СТРОЙПАК"