ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ" ИНН:0277134124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22668603 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3200
12103 Запасы на конец отчетного года1054386782
12104 Запасы на конец предыдущего года67820
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года978978309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20348518472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20380518472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31641154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31751164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20063017308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20063017308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20380518472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184720
21103 Выручка за отчетный год736606551935
21104 Выручка за предыдущий год5519350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год730269548418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5484180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63373517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37822012
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25551505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15050
23503 Прочие расходы за отчетный год3663
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25191442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год509288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20101154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20101154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2010)/Стоимость активов (203805) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (730269+3782+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2555)/Выручка (736606) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2010)/Выручка (736606) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛТОРГ"