ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС" ИНН:0277134854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22680449 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135502104544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1045440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138895104723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138895104722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1047220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6725066500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года665000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6725066500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года665000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1161337711
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года377110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7163138209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138895104722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1047220
21103 Выручка за отчетный год2513830000
21104 Выручка за предыдущий год300000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2513830000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300000
23303 Проценты к уплате за отчетный год129107638
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76380
23403 Прочие доходы за отчетный год131287733
23404 Прочие доходы за предыдущий год77330
23503 Прочие расходы за отчетный год21691
23504 Прочие расходы за предыдущий год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3130
32008 Величина капитала на 31130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3140
33008 Величина капитала на 31140
36003 Чистые активы на 31140
36004 Чистые активы на 31130
41203 Платежи – всего за отчетный год297820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год206350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год90500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10
41293 Прочие платежи за отчетный год360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-297820
42103 Поступления – всего за отчетный год290380
42193 Прочие поступления за отчетный год290380
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год290380
43103 Поступления – всего за отчетный год207500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год207500
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (138895) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25138+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (25138) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (25138) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИРИУС"