ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА" ИНН:0277134928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22681259 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3002206
12104 Запасы на конец предыдущего года2290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8337116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12084402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12084402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2656204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2666214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210064
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7318124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9418188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12084402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5950
21103 Выручка за отчетный год415227407
21104 Выручка за предыдущий год73770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364356966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5087441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1899176
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3188265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3380
23403 Прочие доходы за отчетный год23090
23503 Прочие расходы за отчетный год162310
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3874255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3100204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3100204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3100)/Стоимость активов (12084) = 25.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36435+1899+0) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3188)/Выручка (41522) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3100)/Выручка (41522) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 5.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОВИТА"

Еще предприятия