ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н" ИНН:0277135329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22686713 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4840
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года3319
12104 Запасы на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-191-158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-181-148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680
21103 Выручка за отчетный год599969
21104 Выручка за предыдущий год9690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1360
22203 Управленческие расходы за отчетный год93327
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1910
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год108
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год840
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34-158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (83) = -40.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+93) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (599) = -5.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (599) = -5.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.686

Индекс Альтмана Z = -23.32

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-2.18), рентабельность продукции (-5.34%), рентабельность компании (-5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЕНТ-Н"