ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС" ИНН:0277135784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26789232 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3139119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3139119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3139119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1190
21103 Выручка за отчетный год13662532413
21104 Выручка за предыдущий год324130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13586131960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год764453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4530
22203 Управленческие расходы за отчетный год404330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1230
23503 Прочие расходы за отчетный год1829
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (3139) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135861+0+404) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (136625) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (136625) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 1.71

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.71<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "РЕГИОНСЕРВИС"