ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК" ИНН:0277135985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26791944 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36523480
12104 Запасы на конец предыдущего года34800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43472004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83745550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83755549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43542137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40193260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40203413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83755549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55490
21103 Выручка за отчетный год74194618
21104 Выручка за предыдущий год46180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49784045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2441573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2441573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5730
23303 Проценты к уплате за отчетный год22
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год221595
23404 Прочие доходы за предыдущий год15950
23503 Прочие расходы за отчетный год5739
23504 Прочие расходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24042127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24042127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2404)/Стоимость активов (8375) = 28.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4978+0+0) = 49.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2441)/Выручка (7419) = 32.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2404)/Выручка (7419) = 32.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.083

Индекс Альтмана Z = 7.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (32.9%), рентабельность компании (32.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"