ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ" ИНН:0277136026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26792180 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16-441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190
21103 Выручка за отчетный год996209
21104 Выручка за предыдущий год2090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год863-394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10
22203 Управленческие расходы за отчетный год4050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458-394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3940
23503 Прочие расходы за отчетный год2447
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434-441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4410
24603 Прочее за отчетный год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405-441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (28) = 1446.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+0+405) = 85.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (996) = 45.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (996) = 40.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 14.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 15.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.364

Индекс Альтмана Z = 147.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (45.98%), рентабельность компании (40.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ БЮРО ОЦЕНКИ"