ООО "УПРАВЛЕНИЕ СНАБЖЕНИЯ И СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:0277136058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26792808 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года166410
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года557609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2228622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2228622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года320178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1886434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4340
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1898434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2228622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6220
21103 Выручка за отчетный год18790977441
21104 Выручка за предыдущий год774410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18703576614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год766140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год874827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8270
22203 Управленческие расходы за отчетный год449576
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2510
23503 Прочие расходы за отчетный год2528
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (2228) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187035+0+449) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (187909) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (187909) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 2.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники