ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ" ИНН:0277136146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26794658 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11562
12104 Запасы на конец предыдущего года620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2841133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2841133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2671120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2671120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2841133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11330
21103 Выручка за отчетный год32541106
21104 Выручка за предыдущий год11060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5861097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22203 Управленческие расходы за отчетный год26350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год168
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (284) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586+0+2635) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (3254) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (3254) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ"