ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ" ИНН:0277136594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26802228 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4320
12103 Запасы на конец отчетного года3920
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1012
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250
21103 Выручка за отчетный год80111
21104 Выручка за предыдущий год110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110
22203 Управленческие расходы за отчетный год2979
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 3120
32008 Величина капитала на 31220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)-140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-140
41103 Поступления – всего за отчетный год3080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2080
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год3100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год620
41293 Прочие платежи за отчетный год1330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (747) = -2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (489+0+297) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (801) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (801) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -2.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНСКОМ"