ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9" ИНН:0277137020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26809816 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1625
11504 Основные средства на конец предыдущего года250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250
12103 Запасы на конец отчетного года8648
12104 Запасы на конец предыдущего года480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8501193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9381242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9531267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-855-558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18091825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18091825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9531267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12660
21103 Выручка за отчетный год6204023
21104 Выручка за предыдущий год40230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9144561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-294-538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-294-538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5380
23403 Прочие доходы за отчетный год422
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год742
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-297-558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297-558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297)/Стоимость активов (953) = -31.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (914+0+0) = -32.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-294)/Выручка (620) = -47.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297)/Выручка (620) = -47.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.473

Индекс Альтмана Z = -9.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (-47.42%), рентабельность компании (-47.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ №9"