ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН" ИНН:0277137478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27293941 ОКВЭД:29.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28363560
12104 Запасы на конец предыдущего года35600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30564115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30564115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29574082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29574082
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30564115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41150
21103 Выручка за отчетный год18221128
21104 Выручка за предыдущий год11280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16991086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420
23503 Прочие расходы за отчетный год1213
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (3056) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1699+0+0) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1822) = 6.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1822) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 0.596

Индекс Альтмана Z = 0.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.75%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШРЕГИОНКРАН"

Еще предприятия