ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ" ИНН:0277137767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80028030 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221319
11504 Основные средства на конец предыдущего года319418
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2222
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2222
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341440
12103 Запасы на конец отчетного года29401345
12104 Запасы на конец предыдущего года1345169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758311320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113206745
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15004703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16214558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45581018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1214418723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1872312670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1253319064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1906413110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года33
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года33
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17861698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16981400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17991711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17111413
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3838
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3871
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3838
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004717315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1731511626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1069617315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731511626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1253319064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1906413110
21103 Выручка за отчетный год2264983972
21104 Выручка за предыдущий год8397279517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год849855412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5541255937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1415128560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2856023580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1382228039
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2803923161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год521419
23403 Прочие доходы за отчетный год1665
23404 Прочие доходы за предыдущий год65455
23503 Прочие расходы за отчетный год16952
23504 Прочие расходы за предыдущий год52385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107123
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24-25
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год332
24603 Прочее за отчетный год996
24604 Прочее за предыдущий год960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88298
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год298366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (12533) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8498+13822+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (22649) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (22649) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 1.389

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.389<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТНЕФТЕХИМ"