ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН" ИНН:0277137904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15312550 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1945550
11504 Основные средства на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1945550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500
12103 Запасы на конец отчетного года575123014
12104 Запасы на конец предыдущего года30140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1713355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года600093369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794643419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3175-198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года826393617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года826393617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794643419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34190
21103 Выручка за отчетный год102502665
21104 Выручка за предыдущий год6650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105293854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2791-189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2791-189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1890
23403 Прочие доходы за отчетный год9680
23503 Прочие расходы за отчетный год49312
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2316-201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2975-208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2975)/Стоимость активов (79464) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105293+0+0) = -2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2791)/Выручка (102502) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2975)/Выручка (102502) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -2.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-2.72%), рентабельность компании (-2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-БАШКОРТОСТАН"