ООО "БУРСЕРВИС УФА" ИНН:0277137929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20677383 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560
21103 Выручка за отчетный год165842
21104 Выручка за предыдущий год420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год229
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3170
33008 Величина капитала на 31170
36003 Чистые активы на 31170
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год19250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18230
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1020
41203 Платежи – всего за отчетный год17570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год830
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год140
41293 Прочие платежи за отчетный год2760
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (290) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1361+267+0) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1658) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1658) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 5.717

Индекс Альтмана Z = 5.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники