ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС" ИНН:0277138030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22656310 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1260
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15-18
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1120
21103 Выручка за отчетный год609095
21104 Выручка за предыдущий год950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год609095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6049113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-180
32007 Величина капитала на 31-180
32008 Величина капитала на 31-180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)330
33007 Величина капитала на 31150
33008 Величина капитала на 31150
36003 Чистые активы на 31150
36004 Чистые активы на 31-180
41103 Поступления – всего за отчетный год80050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80050
41203 Платежи – всего за отчетный год79370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1650
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год330
41293 Прочие платежи за отчетный год1220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (824) = 4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6049+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (6090) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (6090) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 0.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОХИМТРАНС"