ООО УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ЦЕНТР "СПОРТИМЕД" ИНН:0277138312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27302551 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500
21103 Выручка за отчетный год342116
21104 Выручка за предыдущий год1160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280
22203 Управленческие расходы за отчетный год3560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280
23503 Прочие расходы за отчетный год95
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (150) = -15.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+356) = -3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (342) = -4.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (342) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -1.375

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-4.09%), рентабельность компании (-6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники