ООО "СПЕЦКОМПЛЕКТАВТОТРАНС" ИНН:0277138320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27302568 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32320
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290
21103 Выручка за отчетный год1242475
21104 Выручка за предыдущий год4750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1003455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200
22203 Управленческие расходы за отчетный год2170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год57
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31230
33008 Величина капитала на 31330
36003 Чистые активы на 31330
36004 Чистые активы на 31200
41103 Поступления – всего за отчетный год14540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14540
41203 Платежи – всего за отчетный год20830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год70
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6290
43103 Поступления – всего за отчетный год59660
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год59660
43203 Платежи – всего за отчетный год45610
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1124) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003+0+217) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1242) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1242) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 6.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия