ООО "СНАБЭНЕРГОМАШ" ИНН:0277139556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29793369 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20
12103 Запасы на конец отчетного года2541
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580
21103 Выручка за отчетный год4176485
21104 Выручка за предыдущий год4850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3769438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24648
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10
23503 Прочие расходы за отчетный год15411
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-12
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100
32003 Величина капитала на 31400
32007 Величина капитала на 31-100
32008 Величина капитала на 31300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60
33003 Величина капитала на 31400
33007 Величина капитала на 31-40
33008 Величина капитала на 31360
36003 Чистые активы на 31360
36004 Чистые активы на 31300
41103 Поступления – всего за отчетный год43400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43160
41193 Прочие поступления за отчетный год240
41203 Платежи – всего за отчетный год43780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год750
41293 Прочие платежи за отчетный год1430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-380
43103 Поступления – всего за отчетный год1600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1600
43203 Платежи – всего за отчетный год600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (368) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3769+246+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (4176) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (4176) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 0.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники