ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ" ИНН:0277140030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29802364 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12580
12103 Запасы на конец отчетного года64761292
12104 Запасы на конец предыдущего года12920
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4822
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57603096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129714502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142294502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года948154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года958154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132714313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132714348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142294502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45020
21103 Выручка за отчетный год44675113967
21104 Выручка за предыдущий год139670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44454213544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2209423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1134211
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2120
23503 Прочие расходы за отчетный год834
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год992208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год794154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год794154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (794)/Стоимость активов (14229) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444542+1134+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (446751) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (794)/Выручка (446751) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШГОСТНЕФТЬ"

Еще предприятия