ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ" ИНН:0277140294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29804794 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15980
12104 Запасы на конец предыдущего года2110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13120
21103 Выручка за отчетный год119500
21104 Выручка за предыдущий год3930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5630
22203 Управленческие расходы за отчетный год63200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4470
23503 Прочие расходы за отчетный год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (6200) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4891+563+6320) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (11950) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (11950) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -0.134

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-СТРОЙ"