Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ" ИНН:0277985044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64143180 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651135598
11504 Основные средства на конец предыдущего года1355980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6510598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35433669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199365321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3653210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5530390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1204836988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8369880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3110224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года893750578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7505780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8930764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1204836988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8369880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1204) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.348

Индекс Альтмана Z = -1.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Фонд поддержки детского и юношеского творчества "НОВОЕ ПОКОЛЕНИЕ"